課程背景

隨著中國經(jīng)濟進入新常態(tài),智能財務(wù)技術(shù)逐步得到應(yīng)用,中國企業(yè)也逐漸迎來巨大的機遇和挑戰(zhàn)。作為企業(yè)高度核心部門.財務(wù)負責(zé)人被推到了應(yīng)對競爭和轉(zhuǎn)型的重要位置。推動企業(yè)變革,保持企業(yè)價值持續(xù)增長,這都要求財務(wù)負責(zé)人迅速實現(xiàn)職能轉(zhuǎn)型以及角色新定位。

恒生仁財稅研究院深入研究財務(wù)人員的職業(yè)發(fā)展與素能匹配,從財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)的區(qū)別著手,講述財務(wù)經(jīng)理的角色定位與財務(wù)管理重點，幫助財務(wù)經(jīng)理利用扎實的財務(wù)知識輔助決策，同時發(fā)揮與各部門的平衡協(xié)調(diào)作用,并用新的財務(wù)理念和管理模式從戰(zhàn)略高度實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)管理的變革,支持企業(yè)戰(zhàn)略的發(fā)展.

財務(wù)總監(jiān)班旨在為企業(yè)培養(yǎng)具有戰(zhàn)略性和創(chuàng)造性的業(yè)財融合與智能化的高級財務(wù)管理人才

課程收益

[優(yōu)化財務(wù)管理流程]科學(xué)分析財務(wù)管理流程弊病,提供改善、優(yōu)化措施,提高流程效率和效益

[突破預(yù)算管控難點]通過大量案例剖析預(yù)算在管控和考評上遇到的重點.難點問題,有的放矢

[診斷經(jīng)營管理癥結(jié)]利用有效的分析結(jié)果幫助企業(yè)自我定位,透析經(jīng)營情況,規(guī)避潛在風(fēng)險

[建立高效內(nèi)控體系]找尋有效的內(nèi)部控制制度,在內(nèi)控制度與運營效率之間尋找平衡點

解決實際問題為導(dǎo)向/提升綜合個人素質(zhì)/管理思維的躍升成為一名合格的、優(yōu)秀的財務(wù)管理者( CFO )

課程對象

01分管部分財務(wù)職能的負責(zé)人

02分子公司財務(wù)經(jīng)理

03企業(yè)中層財務(wù)管理者

04持有中級會計職稱人員

課程內(nèi)容

財務(wù)轉(zhuǎn)型,樹立財務(wù)風(fēng)險防范意識

在企業(yè)規(guī)模逐步擴大的過程中,管理層級日益增多, 對信息化管理的要求也越來越高,傳統(tǒng)財務(wù)處理流程的弊端逐漸顯現(xiàn)出來,無法滿足財務(wù)管理工作的需要.難以高效率地整合企業(yè)龐大的財務(wù)數(shù)據(jù)。

因此,為了順應(yīng)社會發(fā)展形勢,進-步增強財務(wù)管理工作的有效性,需要把握好有利時機,對企業(yè)財務(wù)處理流程進行完善,建立信息管理平臺,做好財務(wù)風(fēng)險防范,推進財務(wù)管理工作有序、高效地進行。

《企業(yè)財務(wù)管理流程改善與優(yōu)化》

一.如何評估企業(yè)財務(wù)流程是否需要改善與優(yōu)化?

●評估財務(wù)流程是否需要優(yōu)化與改善需要考慮的因素

.流程成本:如何評估財務(wù)流程成本是否過高

.流程質(zhì)量:如何評估財務(wù)流程質(zhì)量是否過關(guān)

.流程效率:如何評估財務(wù)流程是否高效

.流程風(fēng)臉性:如何評估財務(wù)流程是否存在重大風(fēng)臉性

●可以通過哪些具體方法對財務(wù)流程實施分析與評估

.績效評價:根據(jù)企業(yè)。部門的目標績效完成情況進行分析與評估

.事故分析:根據(jù)企業(yè)。部門運營過程中發(fā)生較嚴重的事故進行分析與評估

.反饋分析:根據(jù)流程客戶的投訴、抱怨調(diào)查等反饋進行分析與評估

.檢查控制:主動性對相關(guān)業(yè)務(wù)流程。財務(wù)流程的運作狀況進行定期或不定期的檢查,或者通過管理部門行使相應(yīng)的審核程序進行分析與評估

.學(xué)習(xí)研究:組織和個人在主動的學(xué)習(xí)過程中.或在做標桿研究時進行分析與評估

二、財務(wù)流程優(yōu)化與改善措施

●建立扁平化的組織架構(gòu)

.重直分布的組織架構(gòu)VS繁冗復(fù)雜的組織架構(gòu)VS扁平化的組織架構(gòu)

.如何精簡組織架構(gòu). 使其變成簡單高效的胸平化的組織架構(gòu)?

●消滅信息孤島,實現(xiàn)財務(wù)信息共享

.如何打破信息壁壘,實現(xiàn)各部門.各組織間信息及時共享?

.如何打破組織壁壘.提高各部門。各組織間的溝通效率以及溝通質(zhì)量?

.如何建立財務(wù)共享服務(wù)中心,實現(xiàn)財務(wù)流程標準化高效運作?

●堅持以客戶為中心的財務(wù)流程設(shè)計理念

.如何給組內(nèi)成員在流程設(shè)計及優(yōu)化過程中,貫徹以客戶為中心的價值理念?

.如何建立科學(xué)的績效考核以及監(jiān)控制度。確保以客戶為中心的價值現(xiàn)1含順利執(zhí)行?

三、如何對現(xiàn)有財務(wù)流程進行改善與優(yōu)化?

●采購付款流程的改善與優(yōu)化

.流程優(yōu)化初衷:減少采購成本、降低庫存.合理保證付款效率

.如何建立科學(xué)的預(yù)測流程確定采購的數(shù)量,降低采購庫存量?

.如何優(yōu)化付款流程,合理保證付款效率和公司利益?

.如何通過RP實現(xiàn)采購付款業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的-體化管理?

●存貨管理流程的改善與優(yōu)化

.如何優(yōu)化存貨驗收入庫流程,避免由于流程混調(diào)造成資產(chǎn)流失?

.如何優(yōu)化存貸入庫后對賬。盤點流程。確保賬賬相符，賬實相符?

.如何通過ERP實現(xiàn)存貨管理業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的一體化管理?

●成本費用核算流程的改善與優(yōu)化

.如何優(yōu)化成本預(yù)算流程,加強相關(guān)部門間的溝通與交流?

.如何優(yōu)化成本費用核算流程。打破信息傳遞壁壘。提高工作效率?

.如何優(yōu)化成本分析流程.及時將成本信息傳遞給相關(guān)部門。后續(xù)采取對應(yīng)措施控制成本? .

.如何通過ERP實現(xiàn)成本費用控制流程與財務(wù)流程的一體化管理?

●銷售收款流程的改善與優(yōu)化

.如何實現(xiàn)銷售收款業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程-體化管理?

.如何優(yōu)化收款流程,提高收款質(zhì)量和效率,加速資金周轉(zhuǎn)速度?

.如何通過ERP實現(xiàn)銷售收款業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的一-體化管理?

●投(融)資資金管理流程的改善與優(yōu)化

.如何實現(xiàn)投(融)資資金管理業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程-體化管理?

.如何優(yōu)化投(融)資分析決策流程。提高投(融)資質(zhì)量?

.如何通過ERP實現(xiàn)投(融)資資金管理業(yè)務(wù)流程與財務(wù)流程的一體化管理?

價值創(chuàng)造提升財務(wù)團隊整體效益

從現(xiàn)代企業(yè)制度下的企業(yè)管理需求角度看,財務(wù)部i門正在將自身工作重心從繁重的重復(fù)性操作中解脫出來,轉(zhuǎn)而開始在更高的視角關(guān)注企業(yè)上、下游的流暢運行,如通過預(yù)算管理支持戰(zhàn)略落地實施、分析診斷企業(yè)經(jīng)營問題、強化企業(yè)內(nèi)控降低風(fēng)險等。在這種大背景下,財務(wù)部門更加關(guān)心財務(wù)部門價值實現(xiàn)與企業(yè)整體績效之間的關(guān)系,并希望能在快速變化的環(huán)境中.使自身成為企業(yè)績效鏈條中至關(guān)重要的一環(huán)。

《預(yù)算管控案例與實務(wù)指引》

常言道，凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢。預(yù)算管理是企業(yè)利用價值和價值形式在科學(xué)的市場預(yù)測基礎(chǔ)上,對企業(yè)未來的內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營活動所進行的規(guī)劃、控制與協(xié)調(diào)。近年來,這種現(xiàn)代管理模式的理論方法和成功經(jīng)驗日益被我國企業(yè)所重視和接受，但在實際工作中，還存在著一些誤區(qū)和盲區(qū)比如預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)、缺乏合理有效的預(yù)算指標控制措施、在預(yù)算控制和考評等方面未給予應(yīng)有的重視等,使得這項工作達不到預(yù)期的效果。本次課程將通過預(yù)算在管控和考評上的實際應(yīng)用案例剖析,為您打開全面預(yù)算管理的新世界,讓您真正了解到什么是:戰(zhàn)略落地靠預(yù)算,預(yù)算落地靠執(zhí)行。

一、達成共識-透視老板和管理者心中的問題

●你是否知道老板和管理者心中對預(yù)算的疑慮?

●他們?yōu)槭裁从羞@樣的疑問:

.目前企業(yè)預(yù)算管理的狀態(tài)是怎樣的?

.預(yù)算制定后執(zhí)行得怎么樣?能不能有效的管控好預(yù)算?

.放棄預(yù)算是否可以?

.全面預(yù)算。到底怎樣才叫全面?

.什么是好的預(yù)算.有用的預(yù)算?企業(yè)戰(zhàn)路、經(jīng)營目標與預(yù)算有何關(guān)系?

二、預(yù)算控制重要問題解析

●如何開好月度預(yù)算會議

●預(yù)算目標與KPI目標銜接

.KPI與預(yù)算目標有何關(guān)系?

.如何做好KP1與預(yù)算目標的街接工作?

.KPI與預(yù)算目的標銜接對財務(wù)部門有何要求?

●費用預(yù)算博弈與期末突擊花錢的解決措施

.深入了解費用預(yù)算博弈的產(chǎn)生根源是什么

.掌握費用管理應(yīng)遵循的原則

攔截預(yù)算內(nèi)的不合理費用支出

[案例分享1] :不該發(fā)生的開支是怎么出去的

[話題討論] : 預(yù)算超支,優(yōu)秀的財務(wù)經(jīng)理人如何提出自己的意見?

●如何應(yīng)對預(yù)算調(diào)整?

●要不要做滾動預(yù)算 ?

●如何對預(yù)算差異進行深度分析

[案例分享2] :預(yù)算已經(jīng)達標.為什么分析后反而成為了問題?

●如何攔截預(yù)算" 假“差異，讓高層只看到真差異

.將預(yù)算的差異與管理者KPI考核進行綁定

.對不同程度的預(yù)算差異進行差異化處理

.設(shè)計預(yù)算預(yù)警機制

三、常見的預(yù)算難點解析

●很多事情本來就就無法預(yù)算 ,即使做了,也很不準,要怎么辦?

●預(yù)算博奔現(xiàn)象能消除么 ,如何降低博弈的影響?

●為什么優(yōu)秀公司的預(yù)算博弈性低 ,背后的機制是什么?

●預(yù)算的制定與實際執(zhí)行總有差異存在,還有沒有必要繼續(xù)執(zhí)行預(yù)算?

《企業(yè)經(jīng)營分析與問題診斷》

大量的經(jīng)營分析僅僅停留于傳統(tǒng)的財務(wù)分析,經(jīng)營分析人員對經(jīng)營分析的思路、工具與方法缺乏系統(tǒng)的了解,缺乏對客戶、業(yè)務(wù)、競爭方的深入分析,做出來的經(jīng)營分析價值和意義往往大打折扣。常陷入“孤芳自賞"和“顧影自憐"的兩難處境。該如何破解?

一. 充分認識經(jīng)營分析的價值

●企業(yè)為什么需要經(jīng)營分析?

.外部環(huán)境風(fēng)云變幻

.市場環(huán)境日趨復(fù)雜

.公司管理日新月異

●經(jīng)營分析與傳統(tǒng)財務(wù)分析的區(qū)別

●企業(yè)經(jīng)營分析的立足點

●如何建立有效的經(jīng)營分析體系 ?

案例:臺塑集團經(jīng)營分析報告體系的構(gòu)建與利用

工具支持:制造企業(yè)經(jīng)營分析報告模板詳解

二、經(jīng)營分析的立足點一以戰(zhàn)略為基點

●哈佛財務(wù)分析框架

●經(jīng)營分析如何與戰(zhàn)略結(jié)合?

.行業(yè)分析:盈利空間和程度

.競爭戰(zhàn)路分析:企業(yè)經(jīng)營模式與戰(zhàn)路目標

.戰(zhàn)略分析的工具應(yīng)用

案例:中國五礦的戰(zhàn)略分析思路

思考:基于所在行業(yè).重新認識企業(yè)的商業(yè)模式

三、經(jīng)營分析該怎么切入?

●經(jīng)營分析的 7大方法及應(yīng)用

.對比分析、發(fā)現(xiàn)差異

.二八分析、確定重點

.總結(jié)規(guī)律、預(yù)測未來

.對標分析、尋找差距

.因素分析、找出根源

.總體掌控、聯(lián)動分析

.圖解分析、一目了然

拓展應(yīng)用:價值基礎(chǔ)指標

思考:貴公司用到了哪些經(jīng)營分析方法?如何更好的將這些分析方法運用到業(yè)務(wù)分析中?

四、資金管理循環(huán)的內(nèi)部控制

●資金管理循環(huán)流程分解與關(guān)鍵控制點識別

●資金管理循環(huán)控制措施

.不相容職務(wù)分離

.授權(quán)審批制度

.資金預(yù)算管理

.資金集中管理

●投資決策審批控制

.井購盡職調(diào)查

●投資后評估

五、合同管理的內(nèi)部控制

●合同管理流程分解與關(guān)鍵控制點識別

●合同管理控制措施

.不相容職務(wù)分離

.合同集中管理

.合同章的保管和使用

.合同審核/審批/簽訂的權(quán)限設(shè)置

.有效利用格式合同.

六、內(nèi)部控制成果固化

●內(nèi)部控制流程設(shè)計的原則

●編寫內(nèi)部控制手冊

.流程圖

.流程描述:

.風(fēng)險控制矩陣

●內(nèi)部控制執(zhí)行保障

.讓內(nèi)部控制文化深入人心

.考核內(nèi)部控制執(zhí)行情況