2024年，在市級財政的支持以及區(qū)委、區(qū)政府的領導下，芝罘區(qū)財政將推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設列入年度重點工作，多維發(fā)力，緊抓工作落實。

　　一、“以培促建”，夯實專業(yè)技術能力，促進內(nèi)部控制的建設

　　多次多渠道開展專項培訓，培訓以基礎性工作為抓手，不斷提高各單位對內(nèi)部控制建設重要性的認識和專業(yè)能力。線上“學起來”，依托財會專業(yè)培訓網(wǎng)絡平臺，擴大覆蓋面，將內(nèi)部控制建設列入會計人員繼續(xù)教育內(nèi)容，投放巨量專業(yè)教育資源，提升財會人員理論水平。線下“練起來”，邀請國家和省級高端會計人才、市級“業(yè)務大拿”進行實操指導和交流。3月份組織了全區(qū)財務負責人和業(yè)務骨干209人參加專項培訓，9月份組織全區(qū)辦公室負責人76人開展專項培訓，均取得良好的效果。比賽“卷起來”，把內(nèi)控建設列入財會知識競賽重點內(nèi)容，以賽促學。2024年7月1日，新修訂《中華人民共和國會計法》正式實施，首次將內(nèi)部控制寫入法律，明確加強內(nèi)控建設是落實財會監(jiān)督要求的重要手段。為推進新法實施，區(qū)財政局廣泛宣傳，組織全區(qū)行政事業(yè)單位56人參加省市兩級開展的財會知識大賽，取得良好成績，并獲得市優(yōu)秀組織獎。

　　二、“以報促建”，持續(xù)提升內(nèi)控報告編報水平，推動內(nèi)控制度建設落實

　　行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報告，作為財會領域“三個一把手工程”之一，是財會監(jiān)督的重要法寶。5月份，區(qū)財政局組織全區(qū)180家行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制報告編報，通過“內(nèi)控報告系統(tǒng)”報告內(nèi)部控制建設詳情。強化組織協(xié)調(diào)。將內(nèi)控報告與部門決算、預算績效管理、政府采購、國有資產(chǎn)報告等工作進行統(tǒng)籌，不斷完善編報和審核流程，明確工作職責，推進數(shù)據(jù)共享，形成監(jiān)管合力。加強審核檢查。嚴把數(shù)據(jù)質(zhì)量關。通過與決算報告、國有資產(chǎn)報告、行業(yè)數(shù)據(jù)對比，反饋改進信息3000余條，督促各單位及時整改落實，推動內(nèi)部控制報告編細、寫準、有效。深化分析應用。挖掘內(nèi)控報告在完善單位管理制度、績效管理、監(jiān)督問責、干部選拔任用等方面的價值。例如，督促單位將內(nèi)控建設、自我評價結果采取適當?shù)姆绞接枰詢?nèi)部公開，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善。 

　　三、“以評促建”，抽取部分單位開展內(nèi)控建設現(xiàn)場核實評價，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性 

　　堅持問題導向。內(nèi)控制度建設的關鍵是有效執(zhí)行。11月份，區(qū)財政局對教體局、行政執(zhí)法局、住建局等6家部門進行現(xiàn)場核實，調(diào)查單位內(nèi)部控制建設以及執(zhí)行現(xiàn)狀，共查出單位和業(yè)務兩個層面，六大類業(yè)務突出問題11項和18處薄弱環(huán)節(jié)，指導單位完善內(nèi)部控制體系，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，推動內(nèi)控有效執(zhí)行。關于部分單位內(nèi)部控制建設現(xiàn)場核實有關情況報告詳見附件。堅持以點帶面。針對核查發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等重點領域和關鍵崗位，指導前述單位對內(nèi)控制度進行梳理重建，總結經(jīng)驗做法，形成可復制、可推廣的典型案例，以探索建立區(qū)內(nèi)行業(yè)和部門樣板，廣泛帶動全區(qū)各單位跟進學習。堅持共同治理。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果。財政局將持續(xù)加強統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內(nèi)部控制建設和有效實施，形成單位內(nèi)部控制建設的合力。 

　　內(nèi)部控制作為財會監(jiān)督的重要手段，將制衡機制、授權審批等控制措施有效納入單位日常管理活動之中，可以實現(xiàn)“控制關口”前移，有助于發(fā)現(xiàn)問題、糾正偏差，具有事前事中事后全過程監(jiān)督的特點。同時，各單位通過明確職責、優(yōu)化流程、強化監(jiān)督等控制措施，有助于推動形成不敢腐、不能腐、不想腐的有效機制，進而發(fā)揮內(nèi)部控制在全面從嚴治黨中的重要作用。區(qū)財政局將持續(xù)發(fā)揮職能作用，指導各單位加強內(nèi)控建設，以內(nèi)控促規(guī)范，向管理要績效，為全區(qū)發(fā)展注入強勁動力！