山東省電子稅務(wù)局增值稅及附加稅費申報更正等功能升級啦！

來源：山東稅務(wù)　　2024-05-08 08:51:13

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山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了增值稅及附加稅費申報更正、重點群體或自主就業(yè)退役士兵相關(guān)申報等功能，2024年5月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！

一、調(diào)整增值稅及附加稅費申報更正功能

優(yōu)化內(nèi)容：

出口企業(yè)進行《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》申報錯誤更正時，系統(tǒng)增加校驗規(guī)則：一是出口退稅系統(tǒng)審核未通過的，繼續(xù)原有申報更正流程；二是出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額為0的不予受理；三是出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額不為0的，彈出提示信息，僅允許修改《增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅費情況表）》“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費’減征政策”“本期減免稅（費）額”中的“減免性質(zhì)代碼”以及“本期已繳稅（費）額”部分數(shù)據(jù)。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—申報更正—申報表更正”功能菜單，出口退稅企業(yè)通過申報更正模塊更正《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》報表，如下圖：

點擊“更正申報”按鈕，進入更正界面時，系統(tǒng)校驗更正屬期的《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》在出口退稅系統(tǒng)審核情況，及期末留抵稅額是否為0。如出口退稅系統(tǒng)審核未通過，則可以正常辦理申報更正流程；如出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額為0的，則不予受理，如下圖所示：

如出口退稅系統(tǒng)審核通過且期末留抵稅額不為0的，僅允許修改《增值稅及附加稅費申報表附列資料五（附加稅費情況表）》部分數(shù)據(jù)，如下圖所示：

可更正項為“本期是否適用小微企業(yè)‘六稅兩費’減征政策”“本期減免稅（費）額”中的“減免性質(zhì)代碼”以及“本期已繳稅（費）額”數(shù)據(jù)項。

二、調(diào)整重點群體或自主就業(yè)退役士兵相關(guān)申報功能

優(yōu)化內(nèi)容：

一是調(diào)整居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度匯算清繳環(huán)節(jié)（所屬期自2024年起），享受重點群體或自主就業(yè)退役士兵企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)規(guī)則。二是調(diào)整定期定額戶自行申報環(huán)節(jié)，享受重點群體或自主就業(yè)退役士兵企業(yè)所得稅相關(guān)優(yōu)惠政策業(yè)務(wù)規(guī)則。

功能操作：

（1）居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報

登錄山東省電子稅務(wù)局，納稅人申報2024年度企業(yè)所得稅（查賬征收）年度申報表（A類）。當(dāng)填寫A107040《減免所得稅優(yōu)惠明細表》相應(yīng)欄次時，系統(tǒng)校驗申報所屬年度納稅人是否存在增值稅申報且已享受重點群體或自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)相關(guān)增值稅減免政策。若是，則根據(jù)核心征管系統(tǒng)中該納稅人上一年度實際繳納的增值稅、城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加總和進行校驗。若實際繳納稅款總和≤0，則允許納稅人填報相關(guān)欄次，并根據(jù)差額部分扣減企業(yè)所得稅（當(dāng)年扣減不完，不再結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減）；若實際繳納稅款總和＞0，則不允許納稅人填寫相關(guān)欄次：

若否，則系統(tǒng)強制不允許納稅人填報相關(guān)欄次：

（2）定期定額戶自行申報

登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—定期定額納稅人申報”功能菜單，進入定期定額申報表頁面，當(dāng)減免性質(zhì)選擇享受重點群體創(chuàng)業(yè)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策的納稅人，系統(tǒng)要求其填報并確認《創(chuàng)業(yè)重點群體人員信息表》，如下圖：

根據(jù)提示，點擊申報表頁面右上方的相關(guān)按鈕進入采集頁面，填寫相關(guān)信息后點擊提交：

提交成功后，返回申報表頁面，即可填寫相應(yīng)的減免性質(zhì)。

三、調(diào)整稅務(wù)注銷即時辦理功能

優(yōu)化內(nèi)容：

個人獨資、合伙企業(yè)納稅人申請即辦注銷時，系統(tǒng)彈出是否存在持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的情形的提示，納稅人可選擇“持有”或“不持有”。選擇“不持有”時，可進入即辦注銷程序；若納稅人選擇“持有”，則需按一般注銷流程辦理，并提醒納稅人應(yīng)報送持有權(quán)益性投資情形的相關(guān)資料，主管稅務(wù)機關(guān)受理該類信息時，可核實該企業(yè)經(jīng)營所得申報是否存在異常，若無異常，再進行一般注銷程序。

功能操作：

登錄山東省電子稅務(wù)局，打開“首頁—套餐業(yè)務(wù)—注銷前置事項辦理套餐”模塊時，系統(tǒng)檢索納稅人為個人獨資、合伙企業(yè)納稅人時，彈出是否存在持有股權(quán)、股票、合伙企業(yè)財產(chǎn)份額等權(quán)益性投資的情形的提示，納稅人可選擇“持有”或“不持有”。