山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)、企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)等功能，2023年12月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時(shí)間分享給大家！
一、調(diào)整增值稅及附加稅（費(fèi)）申報(bào)相關(guān)功能
一是調(diào)整批量零申報(bào)功能，系統(tǒng)校驗(yàn)批量零申報(bào)屬期內(nèi)是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)出的異常憑證數(shù)據(jù)，若存在則阻斷存在應(yīng)轉(zhuǎn)出異常憑證數(shù)據(jù)的屬期之后的申報(bào)，僅完成之前屬期申報(bào)，并彈出提示信息。
二是調(diào)整增值稅及附加稅（費(fèi)）預(yù)繳申報(bào)功能，系統(tǒng)校驗(yàn)納稅人在機(jī)構(gòu)所在地的登記身份及“是否適用一般計(jì)稅方法”數(shù)據(jù)項(xiàng)選擇，若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計(jì)稅方法”數(shù)據(jù)項(xiàng)為“是”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇2%；若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計(jì)稅方法”數(shù)據(jù)項(xiàng)為“否”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇3%；若納稅人是小規(guī)模納稅人，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇1%。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—綜合信息報(bào)告—狀態(tài)信息報(bào)告”，打開“批量零申報(bào)（解除非正常后注銷專用）”功能，如下圖所示：
系統(tǒng)校驗(yàn)批量零申報(bào)屬期內(nèi)是否存在應(yīng)轉(zhuǎn)出的異常憑證數(shù)據(jù)，若存在則阻斷存在應(yīng)轉(zhuǎn)出異常憑證數(shù)據(jù)的屬期之后的申報(bào)，僅完成之前屬期申報(bào)。
2、增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳申報(bào)功能
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)—增值稅及附加稅費(fèi)預(yù)繳表”。若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計(jì)稅方法”數(shù)據(jù)項(xiàng)為“是”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇2%，如下圖：
若納稅人是一般納稅人且“是否適用一般計(jì)稅方法”數(shù)據(jù)項(xiàng)為“否”，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇3%，如下圖：
若納稅人是小規(guī)模納稅人，則建筑服務(wù)欄次預(yù)征率僅允許選擇1%。
二、調(diào)整企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳申報(bào)功能
對(duì)于按季預(yù)繳的納稅人，系統(tǒng)在每年二、三、四季度企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)時(shí)，增加對(duì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額比對(duì)提醒，若本期營(yíng)業(yè)收入較上期營(yíng)業(yè)收入減少或本期營(yíng)業(yè)成本較上期營(yíng)業(yè)成本減少，或營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本同時(shí)為負(fù)數(shù)等情況時(shí)，則彈出提示提醒。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—企業(yè)所得稅—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)”，填寫申報(bào)表后，點(diǎn)擊“申報(bào)”按鈕，若本期營(yíng)業(yè)收入較上期營(yíng)業(yè)收入減少或本期營(yíng)業(yè)成本較上期營(yíng)業(yè)成本減少，或營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本同時(shí)為負(fù)數(shù)等情況時(shí)，則彈出提示提醒，如下圖：
三、調(diào)整車輛購(gòu)置稅申報(bào)功能
調(diào)整新能源汽車減征規(guī)則，分別對(duì)“購(gòu)置日期”在2023年12月31日（含）前、2024年1月1日（含）至2025年12月31日（含）期間、2026年1月1日（含）至2027年12月31日（含）期間做免稅或減稅征收的校驗(yàn)，符合條件的車輛可享受相應(yīng)優(yōu)惠減免。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—其他申報(bào)—車購(gòu)稅申報(bào)”，符合條件的新能源汽車彈出相應(yīng)的減免提示信息，如下圖：
四、調(diào)整退抵稅費(fèi)申請(qǐng)（入庫(kù)減免）功能
對(duì)選擇辦理“安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退”的納稅人，根據(jù)納稅人選擇的稅款所屬期，系統(tǒng)校驗(yàn)納稅人申請(qǐng)退稅所對(duì)應(yīng)所屬期的納稅信用等級(jí)是否不為C級(jí)（或D級(jí)），若是，則允許納稅人申請(qǐng)；若否，則系統(tǒng)對(duì)納稅人彈出提示，不允許申請(qǐng)。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅收減免—稅收減免備案—福利企業(yè)退稅申請(qǐng)”，當(dāng)表單“退抵稅費(fèi)原因類型”選擇“安置殘疾人就業(yè)增值稅即征即退”，系統(tǒng)校驗(yàn)納稅人信用等級(jí)，如為C級(jí)（或D級(jí)）則點(diǎn)擊下一步提交時(shí)彈出阻斷校驗(yàn)信息，如下圖：
增加委托代征單位或委托代征人繳納稅款功能，選擇“簽約扣款”的代征人，簽訂委托扣款協(xié)議后可實(shí)現(xiàn)據(jù)實(shí)扣款；選擇“銀行端查詢繳稅”的代征人，繳稅主體可選擇“代征人繳納”或“被代征人繳納”，選擇“被代征人繳納”系統(tǒng)將校驗(yàn)《委托代征稅款報(bào)告表》或《委托代征稅款明細(xì)報(bào)告表》中被代征人申報(bào)信息，若存在兩個(gè)或兩個(gè)以上被代征人申報(bào)信息，則系統(tǒng)不允許此種繳納方式，可將繳稅主體選擇為“代征人繳納”。完成繳款后，委托代征稅款的被代征人可通過“證明信息查詢”模塊，查詢選定時(shí)間段內(nèi)稅收完稅證明（表格式）。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—稅費(fèi)申報(bào)及繳納—委托代征稅款繳納”，如下圖：
納稅人可選擇“三方協(xié)議繳款”，選擇已簽訂的三方協(xié)議進(jìn)行稅款繳納，如下圖：
選擇“銀行端”繳款時(shí)可選擇代征人繳納或被代征人繳納，如下圖：
委托代征稅款上解銷號(hào)后，代征人或代征單位可通過電子稅務(wù)局為被代征人打印《稅收完稅證明（表格式）》。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—證明開具—轉(zhuǎn)開稅收完稅證明”下方的“稅收完稅證明（表格式）換開”功能，通過選擇或輸入開具人納稅人類型、被扣繳納稅人類型、被扣繳納稅人識(shí)別號(hào)、稅款所屬起止時(shí)間等條件，查詢完稅證明信息進(jìn)行開具，如下圖：
委托代征稅款的被代征人可通過“我要查詢—證明信息查詢”功能，查詢選定時(shí)間段內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《稅收完稅證明》（表格式）信息。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要查詢—證明信息查詢”功能，如下圖：
選擇稅收完稅證明種類為“稅收完稅證明（表格式）”，設(shè)置開具日期起、止等條件查詢即可。
接受個(gè)人代理人提供經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)的保險(xiǎn)、證券、信用卡和旅游行業(yè)企業(yè)，可通過本功能申請(qǐng)匯總代開增值稅發(fā)票，系統(tǒng)檢索納稅人是否滿足匯總代開條件，如納稅信用等級(jí)為D級(jí)或?qū)儆谥卮蠖愂者`法失信主體等情況的，系統(tǒng)彈出不適用此功能的提示信息。符合條件的可繼續(xù)匯總代開，代開申請(qǐng)?zhí)峤恢鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)受理，受理完成，繳稅信息推送到納稅人端，繳稅完成后，納稅人可到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳領(lǐng)取匯總代開發(fā)票。
登錄電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅—發(fā)票使用—匯總代開發(fā)票申請(qǐng)”，如下圖：
點(diǎn)擊“新增”按鈕進(jìn)入申請(qǐng)表填報(bào)界面，如下圖：
申請(qǐng)表填寫完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕，保存申請(qǐng)信息，如下圖：
保存申請(qǐng)信息后，點(diǎn)擊“提交”按鈕，系統(tǒng)提示提交成功，提交稅務(wù)人員端進(jìn)行審核，如下圖：
九、增加支持新版外國(guó)人永久居留身份證功能
調(diào)整系統(tǒng)登錄、自然人注冊(cè)功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)新版中華人民共和國(guó)外國(guó)人永久居留身份證（以下簡(jiǎn)稱永居證）新舊版本兼容并用。
打開電子稅務(wù)局登錄界面，點(diǎn)擊自然人業(yè)務(wù)下方的“用戶注冊(cè)”按鈕進(jìn)入自然人賬戶注冊(cè)界面，證件類型支持外國(guó)人永久居留證，如下圖：
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