山東省電子稅務(wù)局近期調(diào)整了企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅申報，增加了印花稅“一鍵零申報”功能，2023年7月1日正式啟用。小編梳理了操作說明，第一時間分享給大家！
一、調(diào)整企業(yè)所得稅申報加計扣除相關(guān)功能
優(yōu)化內(nèi)容：
按照《國家稅務(wù)總局 財政部關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報享受研發(fā)費用加計扣除政策有關(guān)事項的公告》（2023年第11號），調(diào)整企業(yè)所得稅預(yù)繳申報和年度申報功能：
一是企業(yè)7月份預(yù)繳申報第2季度（按季預(yù)繳）或6月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時，可享受當(dāng)年上半年研發(fā)費用加計扣除。對7月份預(yù)繳申報期未選擇享受優(yōu)惠的企業(yè)，可選擇在10月份預(yù)繳申報或年度匯算清繳時統(tǒng)一享受。
二是企業(yè)10月份預(yù)繳申報第3季度（按季預(yù)繳）或9月份（按月預(yù)繳）企業(yè)所得稅時，可享受當(dāng)年前三季度研發(fā)費用加計扣除。對10月份預(yù)繳申報期未選擇享受優(yōu)惠的企業(yè)，可選擇在年度匯算清繳時統(tǒng)一享受。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—企業(yè)所得稅—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”功能。調(diào)整主表第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除”下《加計扣除優(yōu)惠事項表》名稱及相關(guān)規(guī)則。如下圖：
以制造業(yè)為例，可勾選JJKC011企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（制造業(yè)按100%加計扣除）項進行手工填報，如下圖：
如勾選JJKC012企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（其他企業(yè)按100%加計扣除），則系統(tǒng)彈出阻斷性提示信息，如下圖：
填報JJKC011時不得與JJKC013、JJKC012選項同時選擇。同時選擇時會彈出阻斷提示“制造業(yè)企業(yè)研發(fā)費用加計扣除不得與科技型中小企業(yè)研發(fā)費用加計扣除、其他企業(yè)研發(fā)費用加計扣除同時填報，請確認(rèn)企業(yè)類型并選擇一行填報�！比缦聢D：
填報JJKC011時不得與JJKC022、JJKC023選項同時選擇。同時選擇時會彈出阻斷提示“研發(fā)費用加計扣除政策和創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除政策應(yīng)適用同一類型，請準(zhǔn)確填寫政策事項，并計算加計扣除金額。”如下圖：
對于上一年《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》中填報享受了研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠政策的納稅人，申報屬期為第二季度（按月申報的，為6月份）或第三季度（按月申報的，為9月份）時未享受在申報時彈出提示性信息。如下圖：
第三季度（按月申報的，為9月份）A200000《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）預(yù)繳納稅申報表（A類）》中第7行“減：免稅收入、減計收入、加計扣除（7.1+7.2+…）”的明細(xì)選項未選擇其第二季度（按月申報的，為6月份）已申報的研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠對應(yīng)項目，或者選擇了以上項目但填報金額為小于其第二季度（按月申報的，為6月份）申報金額，彈出提示信息。
二、增加印花稅一鍵零申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
當(dāng)納稅人確認(rèn)當(dāng)期沒有發(fā)生印花稅納稅義務(wù)，符合相關(guān)條件的，可選擇一鍵零申報功能，系統(tǒng)根據(jù)納稅人印花稅稅種認(rèn)定信息（認(rèn)定按季或按年的申報，無認(rèn)定按季度或按年的則不申報），對印花稅稅源明細(xì)表必填項進行預(yù)填，并自動完成印花稅零申報相關(guān)流程。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—綜合信息報告—稅源信息報告－財產(chǎn)和行為稅稅源信息報告”功能，點擊印花稅稅源采集界面，如下圖所示：
點擊“一鍵零申報”按鈕，系統(tǒng)彈出溫馨提示信息，如下圖所示：
如納稅人不使用一鍵零申報，則點擊“暫不使用”按鈕關(guān)閉該界面；如確認(rèn)使用一鍵零申報功能，則點擊“一鍵零申報”按鈕。
系統(tǒng)彈出企業(yè)六稅兩費資格信息確認(rèn)界面，確認(rèn)無誤后點擊“確定”按鈕。如下圖：
系統(tǒng)自動完成印花稅稅源信息采集及申報，返回結(jié)果信息。如下圖：
三、調(diào)整房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
一是調(diào)整登錄后首頁我的待辦，征期內(nèi)篩選納稅人有效的房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息，分別展示房產(chǎn)稅申報、城鎮(zhèn)土地使用稅申報當(dāng)期應(yīng)納稅申報信息；二是向納稅人發(fā)送提示信息，提醒房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅疫情減免有效期延期至2023年6月30日；三是系統(tǒng)逐月對納稅人是否為增值稅小規(guī)模納稅人進行判斷，對符合條件應(yīng)享未享的納稅人彈出提醒信息并阻斷。
功能操作：
（1）待辦提醒
登錄山東省電子稅務(wù)局，對于當(dāng)期存在有效的房產(chǎn)和土地稅源的納稅人，在我的待辦中發(fā)送申報提醒。如下圖所示：
（2）疫情減免政策相關(guān)調(diào)整
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅－稅費申報及繳納－綜合申報－財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”菜單，進入財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報功能，勾選房產(chǎn)稅或城鎮(zhèn)土地使用稅，點擊右上角“下一步”按鈕。如下圖：
進入財產(chǎn)和行為稅申報界面，系統(tǒng)彈出提示信息。
點擊“否”關(guān)閉提示信息，點擊“是”，跳轉(zhuǎn)房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅稅源采集界面，在采集界面增加《房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅疫情減免申請及應(yīng)稅信息變更操作手冊》的鏈接，點擊鏈接可下載操作手冊。
小規(guī)模納稅人在進入財產(chǎn)和行為稅申報界面，如未維護減免信息，則彈出阻斷提醒。
優(yōu)化內(nèi)容：
調(diào)整自然人房屋（土地）稅源申報功能，將填寫界面拆分為房屋（土地）信息和租賃合同信息兩部分，并增加附列資料上傳功能，采集信息填寫完畢，提交主管稅務(wù)機關(guān)受理，受理完成后即可進行發(fā)票代開操作。
功能操作：
自然人登錄電子稅務(wù)局，打開“我要辦稅—代開發(fā)票—自然人房屋（土地）稅源申報”模塊，如下圖所示：
點擊“新增”按鈕，填寫房屋（土地）稅源信息，如下圖所示：
信息填寫完畢，點擊“保存”，然后上傳附送資料，完成后，返回上一界面，點擊“提交”按鈕，提交后等待主管稅務(wù)機關(guān)受理。
五、調(diào)整契稅稅源采集申報功能
優(yōu)化內(nèi)容：
契稅稅源采集申報后同步提示納稅人采集城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集并申報，根據(jù)納稅人登記注冊類型分別彈出提醒信息。如納稅人完成契稅申報后，契稅征收品目涉及土地使用權(quán)的（征收品目代碼101190101—101190272），系統(tǒng)彈出相應(yīng)提醒。
功能操作：
登錄山東省電子稅務(wù)局，點擊“我要辦稅—稅費申報及繳納—綜合申報—財產(chǎn)和行為稅合并納稅申報”功能，如下圖所示：
勾選契稅，點擊右上角“下一步”按鈕，進入財產(chǎn)和行為稅申報界面。如下圖所示：
點擊右上角“申報”按鈕，申報成功后符合條件的納稅人彈出房產(chǎn)稅和城鎮(zhèn)土地使用稅申報提醒。如下圖所示：
來源：山東稅務(wù)
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